Overzicht incidentele baten en lasten

Op 15 december 2015 heeft de raad het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van dorpshuizen en buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken zijn er 2 reserves in het leven geroepen. De reserve dorpshuizen en de reserve buitensportaccommodaties.
De onttrekking uit deze reserve is afhankelijk van het dekken van de kosten van investeringen  of renovaties van buitensportaccommodaties.

In het raadsbesluit van 26 september 2017 is een voorstel aangenomen waarbij uit het rekening resultaat 2016 gelden zijn vrijgemaakt voor projecten in het sociaal domein. Dit betreffen kosten voor cultuurfonds, stimulatiefonds initiatieven, Pilot Callantsoog en inzet wijkteams.  Conform dit besluit worden er hiervoor gelden onttrokken.

Op 15 december 2015 heeft de raad het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van dorpshuizen en buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken zijn er 2 reserves in het leven geroepen. De reserve dorpshuizen en de reserve buitensportaccommodaties.
De onttrekking uit deze reserve is afhankelijk van het dekken van de kosten van de renovaties van dorpshuizen op basis van 1/3 deel dorpshuizen en  2/3 deel gemeente.

Voor de nieuwbouw is gewenste omvang gelijk aan de resterende afschrijvingslasten van de investeringen in de nieuwbouw van de scholen.
De werkelijke onttrekkingen van deze reserve bestaat uit de afschrijvingskosten van de reeds gerealiseerde gebouwen onderwijs.

De hoge energieprijzen hebben een grote impact op de openbare zwembaden. Deze zwembaden zijn van groot belang voor de sportinfrastructuur. Om de openbare zwembaden te behouden, kunnen gemeenten voor een deel van de meerkosten voor energie gebruikmaken van de regeling Specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden (MEOZ). Gemeenten konden een aanvraag indienen voor een gedeeltelijke vergoeding van de meerkosten voor energie in 2022 en 2023 van openbare zwembaden.
Vanuit de gemeente Schagen en in samenwerking met de beheersorganisatie van de zwembaden is hierop een beroep gedaan en is een aanzienlijk voorschot ontvangen.

Uit de bijzondere interne controle is gebleken dat er wij in 2022 en 2023 kosten hebben verantwoord die volgens het woonplaatsbeginsel niet bij de gemeente Schagen horen. Hiervoor hebben we een vordering opgenomen op de gemeenten die  hiervoor aan de lat staan. Naast de vorderingen als gevolg van het woonplaatsbeginsel zijn ook kosten gemaakt voor collegiale casussen die nu worden teruggevorderd op de desbetreffende gemeenten.

Betreft de vergoeding voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne.  Op grond van toezeggingen vanuit het Rijk hanteren wij als uitgangspunt dat wij alle kosten vergoed krijgen. Zie ook de toelichting bij lasten.

Dekking van een deel van de kapitaallasten per jaar gedurende een periode van de afschrijvingstermijn (40 jaar) van de investering in de nieuwbouw in het cultuurgebouw Markt 18.

In december 2022 heeft de raad een besluit genomen over een kredietaanvraag en aanvullende dekking voor Corfwater.  Onderdeel van de verdere uitwerking was ook het o.a. afboeken van kosten die in het verleden zijn gemaakt. Deze lasten zijn ten laste gebracht van de reserve "structuurvisie Petten". Zie ook de toelichting bij de lasten.

Deze reserve is ontstaan door de samenvoeging van de Reserve Nieuwe investeringen van de voormalige gemeente Schagen en de Reserve Financiering investeringen economisch nut van de voormalige gemeente Zijpe. De voormalige gemeente Schagen heeft deze reserve gevoed met de opbrengst uit verkoop van de aandelen Bouwfonds Nederlandse Gemeenten. De reserve dient als dekking van de afschrijvingen van reeds vastgestelde investeringen met een economisch nut

Ontrekking ter dekking van de kosten van baggerwerkzaamheden die in het verleden ten onrechte als investering waren opgenomen.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten van investeringen in de openbare ruimte.

Onttrekking ter dekking van projecten Schagerweg, Rotonde Speketersweg, Jonkerstraat-Hoebelaan en Kanaalstraat.

Ontrekking ter dekking parkeerplaatsen De Groene Schakel en reconstructie Zuiderweg

Jaarlijks terugkerende onttrekking ter dekking investeringen in de buitenruimte.

Jaarlijks terugkerende onttrekking ter dekking investeringen in het wegenonderhoud.

In 2023 hebben we vanuit het Rijk subsidie ontvangen in het kader van 'energiearmoede' De aanpak hiervan is in 2023 opgestart, in samen-werking met Wonen Plus Welzijn, Humanitas, NHEC en de Wooncompagnie. Meer dan 900 bewoners hebben een aanbod gekregen van € 250 aan kleine energiebesparende maatregelen en € 400 voor energiezuinig witgoed. Daarnaast konden zij advies krijgen van energiecoaches en hulp van energieklussers. In totaal hebben wij in voor € 265.000 aan lasten verantwoord. Afgezet tegen de begrote uitgaven is er sprake van een onderbesteding. De niet bestede middelen blijven beschikbaar in 2024. Zie ook de toelichting bij de baten.

Voor afvalverwijdering hebben we subsidies uit voorgaande jaren ontvangen.

Op basis van het jaarlijkse MJOP voor onze gemeentelijke panden hebben we de totale uitgaven voor het groot onderhoud onttrokken aan de Reserve. Daarnaast worden ook de jaarlijkse afschrijvingslasten van de Spartahal gedekt vanuit deze reserve.

In 2023 heeft een begrote onttrekking plaatsgevonden ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van groot materieel ter grootte van € 115.232,25 en een dekking van € 50.000,- voor exploitatie-uitgaven.

De reserve heeft een bestedingsfunctie. Deze reserve heeft als doel om budget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet is uitgegeven over te hevelen naar het volgende jaar, mits er sprake is van taken die dan naar het volgende begrotingsjaar doorschuiven.

Jaarresultaat 2022

Bij de jaarrekening 2022 is bij de algemene uitkering een stelpost opgenomen voor de verwachte aanpassingen op het toenmalige accres. Uiteindelijk heeft er geen aanpassing plaatsgevonden en vervalt het bedrag nu in het resultaat.

Vrijval subsidie

In de begroting is een storting ad € 27.500 per jaar voor de reserve aankoop kunstvoorwerpen opgenomen.

Op 15 december 2015 heeft de raad het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van dorpshuizen en buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken zijn er 2 reserves in het leven geroepen. Op basis van het aangenomen amandement bij de raadsvergadering van  11 mei 2021 is hieraan een reserve toegevoegd om de benodigde bijdrage aan voor de nieuwbouw van de Multitreffer te kunnen dekken.

Op 15 december 2015 heeft de raad het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van dorpshuizen en buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken zijn er 2 reserves in het leven geroepen. De reserve dorpshuizen en de reserve buitensportaccommodaties.
De reserve wordt  gevoed vanuit  de solidariteitsbijdrage van de verenigingen en jaarlijkse stortingen ten laste van de exploitatie. Daarnaast komen de afrekeningen SPUK sport ook ten gunste van deze reserve.

Op 15 december 2015 heeft de raad het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van dorpshuizen en buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken zijn er 2 reserves in het leven geroepen. De reserve dorpshuizen en de reserve buitensportaccommodaties. De reserve wordt gevoed door jaarlijkse stortingen ten laste van de exploitatie.

Voor de nieuwbouw is gewenste omvang gelijk aan de resterende afschrijvingslasten van de investeringen in de nieuwbouw van de scholen.
De voeding van deze reserve bestaat uit de vrijval van de afschrijvingen van de gebouwen onderwijs en extra stortingen ten laste van de exploitatie.

In 2023 is het investeringsprogramma van Integraal Huisvestingsplan (IHP)van de gemeente Schagen herberekend door een extern bedrijf. Dit om te beoordelen of de bestaande kredieten nog actueel zijn of bijgesteld moeten worden. Met deze kosten is bij de begroting geen rekening gehouden

Uit de bijzondere interne controle is gebleken dat er wij in 2022 en 2023 kosten hebben verantwoord die volgens het woonplaatsbeginsel niet bij de gemeente Schagen horen. Hiervoor hebben we een vordering opgenomen op de gemeenten die hiervoor aan de lat staan (zie ook verklaring baten). In het kader van het voorzichtigheidsbeginsel is een voorziening getroffen voor het niet terug kunnen vorderen van de gemaakte zorgkosten.

In de decembercirculaire 2023 worden er middelen aan het gemeentefonds toegevoegd om mensen met een laag inkomen te ondersteunen bij het voldoen van de energierekening. Op 31 oktober 2023 heeft het college van B&W het besluit Energietoeslag 2023 goedgekeurd. Er is daarmee ingestemd met het uitkeren van de energietoeslag aan inwoners met een inkomen tot of lager dan 120% van het sociaal minimum. In 2023 is een groot deel uitbetaald, echter zal dit nog doorzetten naar 2024 waarvoor het resterend bedrag is opgenomen op de balans. 

Het betreft diverse uitgaven voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Hierbij valt te denken aan het verstrekken van woon- een leefgelden maar ook aan verzorgen van huivesting. Op grond van toezeggingen vanuit het Rijk hanteren wij als uitgangpunt dat wij alle kosten vergoed krijgen. Zie ook de toelichting bij baten.

Betreft winstneming grondexploitaties, dotatie van reserve GREX ter dekking van de toevoeging aan voorziening en het afsluiten van Sint Maartensbrug naast brede school.

Overheveling vanuit de "reserve grondexploitaties".

Storting van de investeringen in de openbare ruimte aan de reserve. Hieruit worden de kapitaallasten van de investeringen in de openbare ruimte vervolgens gedekt.

Toevoeging ter dekking onderhoudskosten buitenruimte.

Toevoeging ter dekking onderhoudskosten wegen.

De modems van de pompen en gemalen moesten van 2G naar 4G worden overgezet, omdat de pompen anders niet meer op afstand waren te bedienen. Dit heeft extra kosten met zich meegebracht.

Bij beheer groen hebben diverse onvoorziene werkzaamheden moeten plaatsvinden door bijvoorbeeld stormschade. Daarnaast zijn kosten op sommige onderdelen meer gestegen dan begroot. Dit tezamen heeft geleid tot een nadeel.

In 2023 hebben we vanuit het Rijk subsidie ont-vangen in het kader van 'energiearmoede' De aanpak hiervan is in 2023 opgestart, in samen-werking met Wonen Plus Welzijn, Humanitas, NHEC en de Wooncompagnie. Meer dan 900 bewoners hebben een aanbod gekregen van € 250 aan kleine energie-besparende maatregelen en € 400 voor energiezuinig witgoed. Daarnaast konden zij advies krijgen van energiecoaches en hulp van energieklussers. In totaal hebben wij in voor €265.000 aan lasten verantwoord. Afgezet tegen de begrote uitgaven is er sprake van een onder-besteding. De niet bestede middelen blijven beschikbaar in 2024. Zie ook de toelichting bij de baten.

Dit betreft de jaarlijkse storting in de reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen. Het bedrag is conform vastgestelde begroting.

Jaarlijks wordt een bedrag van € 81.000,- toegevoegd aan deze reserve. Dit ter dekking van afschrijvingslasten en overige exploitatie-uitgaven.

Jaarresultaat 2022

De reserve heeft een bestedingsfunctie. Deze reserve heeft als doel om budget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet is uitgegeven over te hevelen naar het volgende jaar, mits er sprake is van taken die dan naar het volgende begrotingsjaar doorschuiven.