Wat heeft het gekost

P7PD5.23

• Het afgelopen jaar hebben wij veel 'kort geld' (voor een periode van minder dan een jaar) geleend in plaats van 'lang geld'. Het lenen van kort geld is ook in de loop van het jaar duurder geworden door de gestegen rente. Zowel de hogere kosten van de kortlopende leningen en de verplichte rente die betaald moet worden voor de duurzaamheidsleningen en startersleningen die belegd zijn bij de SVN zorgen voor hogere rentekosten (42N).
• Er heeft een opschoonactie plaatsgevonden van de bestaande investeringen (activa). Dat heeft geleid tot het noodzakelijk afboeken van een aantal investeringen (OBS Oudesluis en locatie de Ark) omdat deze investeringen inmiddels zijn gesloopt (193N).
• Voor de jaarlijkse controle op de forensenbelasting zijn dit jaar geen uitgaven gemaakt. Dit heeft te maken met het plan van aanpak dat wordt gemaakt om de controle op de inkomsten aan te scherpen en daarmee meer inzicht te krijgen in eventuele inkomstenderving (20V).
• Overige verschillen (8N).

P7PD1.23

• Bij het uitkomen van de decembercirculaire is duidelijk geworden dat wij nog extra gelden kregen voor: accresontwikkeling, energietoeslag, omgevingswet en Oekraïense ontheemden. Deze extra middelen, die aan het einde van het jaar zijn toegevoegd, vervallen nu in het resultaat (1.733V). Ten opzichte van deze extra inkomsten staan ook extra uitgaven voor het uitkeren van de energietoeslag richting de betrokken huishoudens. Deze uitgaven zijn voornamelijk terug te vinden in programma 1 (1.5 armoede en eenzaamheid).

P7PD2.23

• In de begroting is rekening gehouden met een areaaluitbreiding van het aantal te realiseren woningen voor de berekening van de onroerendezaakbelasting. In werkelijkheid loopt de geplande woningbouw achter op de prognose. Hierdoor is er in 2023 minder onroerendezaakbelasting ontvangen dan geraamd (104N).
• Ook dit jaar zien wij dat er meer middelen ingezet moeten worden (aanmaningen en dwangbevelen) om de opgelegde aanslagen te innen. Deze maatregelen zorgen voor meer opbrengsten ten opzichte van de begroting (30V).

P7PD5.23 

• In verband met het schatkistbankieren ontvangt de gemeente een gecomprimeerde rente van het uitstaande geld bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Het rentepercentage is in de loop van het jaar gestegen van 1,9% in het eerste kwartaal naar 3,9% in het vierde kwartaal. Naast de stijgende rentevergoeding is er ook een toename van uitstaande gelden. De oorzaak van deze stijging is te wijten aan het achterblijven van de geplande investeringen (529V).
• Vanaf dit jaar wordt er conform de regels in de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) ook rente toegerekend aan de grondexploitatie. Deze rentevergoeding was niet opgenomen in de begroting en levert een voordeel op het Treasurybudget (91V).  
• Bij de jaarrekening 2022 is bij de algemene uitkering een stelpost opgenomen voor de verwachte aanpassingen op het toenmalige accres. Uiteindelijk heeft er geen aanpassing plaatsgevonden en vervalt het bedrag nu in het resultaat (250V).
• In 2023 heeft er een herrekening plaatsgevonden van het gemengde percentage dat gehanteerd wordt voor de teruggave van de BTW. Na deze herrekening hebben wij meer BTW kunnen terugvragen over 2022 (141V).
• Overige verschillen (1N).

P7PD3.23

Toevoegingen

     ·        Dit betreft de geraamde dotatie 50% van verkoop tafelzilver. Bij het vaststellen van  het grondbeleid is door de raad besloten om 100% van het verkoop tafelzilver te doteren aan de reserve grondexploitatie, hierdoor komt de dotatie aan de algemene reserve te vervallen (75V).

Onttrekkingen
·        Voor de implementatie van de Omgevingswet houden we de komende jaren rekening met invoeringskosten. Voor het jaar 2023 zijn deze uitgaven lager uitgevallen dan geraamd. Deze lagere kosten worden ten laste van de algemene reserve gebracht. De lagere onttrekking aan de algemene reserve heeft per saldo geen effect op het rekeningresultaat (287N).